2023年第3號(hào)（總第160號(hào)）
（二〇二三年十月二十三日公告）
師宗縣審計(jì)局 |
審計(jì)結(jié)果公告 |
SHIZHONG XIAN SHENJIJU SHENJI JIEGUO GONGGAO 2023年第3號(hào) （總第160號(hào)）
師宗縣審計(jì)局 |
師宗縣“漏臥·古城”田園綜合體項(xiàng)目土地流轉(zhuǎn)費(fèi)兌付情況專項(xiàng)審計(jì)結(jié)果
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定，師宗縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2023年2月13日至2023年10月15日，對(duì)師宗縣“漏臥·古城”田園綜合體項(xiàng)目土地流轉(zhuǎn)費(fèi)兌付情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
一、基本情況
（一）土地流轉(zhuǎn)情況。
“漏臥·古城”田園綜合體項(xiàng)目流轉(zhuǎn)土地7646.9畝。丹鳳街道測(cè)量圖紙外框面積5641.97畝（不含小河口493.03畝和古城村537.99畝），茭瓜地圖紙面積386.94畝、蔬菜地圖紙面積587.1畝，總面積6616.01畝，扣除集體和不租的272.82畝后的面積是6343.19畝；漾月街道土地流轉(zhuǎn)總面積1303.71畝，其中，新測(cè)面積 576.46畝、原茭瓜地外框面積727.25畝。
（二）資金到位及支付情況。
1.資金到位情況。
“漏臥·古城”田園綜合體項(xiàng)目土地流轉(zhuǎn)費(fèi)借用師宗縣發(fā)投集團(tuán)專債資金2200萬(wàn)元（丹鳳街道1830萬(wàn)元，漾月街道370萬(wàn)元），丹鳳街道耀達(dá)產(chǎn)業(yè)扶貧開(kāi)發(fā)投資有限公司 67.68萬(wàn)元，丹鳳街道財(cái)政所額度支付204萬(wàn)元，到位資金2471.68萬(wàn)元。
2.資金支付情況。
流轉(zhuǎn)土地付款面積7395.13畝，其中，丹鳳街道6101.06畝（海晏社區(qū)5153.74畝、古城社區(qū)947.32畝），漾月街道1294.07畝。
截至審計(jì)截至日2023年9月7日，支付總資金2391.86萬(wàn)元（含茭瓜地代扣款97.81萬(wàn)元，其中，丹鳳街道29.05萬(wàn)元，漾月街道68.76萬(wàn)元），實(shí)際支付2294.05萬(wàn)元，其中，丹鳳街道總支出2052.97萬(wàn)元，漾月街道總支出241.08萬(wàn)元。結(jié)余資金89.386萬(wàn)元（丹鳳街道49.54萬(wàn)元、漾月街道39.846萬(wàn)元）。
（1）丹鳳街道到位資金2101.68萬(wàn)元，總支出2052.97萬(wàn)元，其中，支丹鳳街道土地流轉(zhuǎn)費(fèi)6101.06畝1801.28萬(wàn)元（海晏社區(qū)5153.74畝1517.07萬(wàn)元、古城社區(qū)947.32畝284.2萬(wàn)元），支漾月街道土地流轉(zhuǎn)348.904畝78.38萬(wàn)元，海晏社區(qū)征地費(fèi)及附著物補(bǔ)償費(fèi)169.31萬(wàn)元，土地測(cè)量費(fèi)4萬(wàn)元，結(jié)余資金49.54萬(wàn)元（含審計(jì)過(guò)程中農(nóng)戶退回0.83萬(wàn)元）。
241.08萬(wàn)元，支付土地流轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)13萬(wàn)元，未支付的土地流轉(zhuǎn)費(fèi)7.314萬(wàn)元，代扣租金和押金68.76萬(wàn)元，結(jié)余資金39.846萬(wàn)元。借用的土地流轉(zhuǎn)費(fèi)結(jié)余資金39.846萬(wàn)元退還給發(fā)投集團(tuán)。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）合同執(zhí)行方面存在問(wèn)題。
1.未履行合同多支付稻谷托管費(fèi)550978.03元。
2.油菜種植直接損失120844元。
（二）政策執(zhí)行方面存在問(wèn)題。
3.未執(zhí)行會(huì)議紀(jì)要應(yīng)收繳租金1500000元。
4.不合理流轉(zhuǎn)原茭瓜地造成經(jīng)濟(jì)損失2181750元。
（三）土地流轉(zhuǎn)費(fèi)支付方面存在問(wèn)題。
5.多付小阿贊村2022年土地流轉(zhuǎn)費(fèi)319040元。
6.支付未流轉(zhuǎn)土地費(fèi)用120210元。
7.與蔬菜基地有關(guān)的土地流轉(zhuǎn)費(fèi)多付125730元。
8.多付茭瓜地土地流轉(zhuǎn)費(fèi)21420元。
9.重復(fù)支付已征地土地流轉(zhuǎn)費(fèi)59880.15元。
10.多付小阿贊村道路25290元。
11.到戶多付土地流轉(zhuǎn)費(fèi)472740元。
12.丹鳳街道應(yīng)代扣未代扣茭瓜地土地流轉(zhuǎn)費(fèi)69516元。
13.應(yīng)收回未收回土地流轉(zhuǎn)費(fèi)181220元。
14.多付茭瓜地土地流轉(zhuǎn)費(fèi)12780元。
15.到戶多付土地流轉(zhuǎn)費(fèi)9180元。
（四）流轉(zhuǎn)無(wú)法使用土地 600.15畝，涉及金額180.04萬(wàn)元。
16.流轉(zhuǎn)不連片無(wú)法使用土地，涉及面積180.59畝。
17.流轉(zhuǎn)土地中大量樹(shù)地?zé)o法使用，涉及面積376.9畝。
18.流轉(zhuǎn)土地中房子和圍墻不能使用，涉及面積42.65畝。
（五）數(shù)據(jù)源存在問(wèn)題。
19.外業(yè)測(cè)量界限不清。
20.圖紙標(biāo)注錯(cuò)誤。
21.測(cè)量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與圖紙面積不符。
22.隨意修改圖紙。
23.爭(zhēng)議地復(fù)測(cè)時(shí)處置不當(dāng)。
24.圖紙標(biāo)注錯(cuò)誤。
25.統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與圖紙面積不相符。
26.茭瓜地到戶面積比外框面積多28.41畝。
（六）項(xiàng)目效益情況。
27.部分已使用土地經(jīng)濟(jì)效益不明顯。
28.未簽合同將土地出租且應(yīng)收未收土地租金330524元。
29.流轉(zhuǎn)土地利用率低。
（七）其他需要關(guān)注的問(wèn)題。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題處理情況及建議
針對(duì)上述問(wèn)題，師宗縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)未履行合同多支付稻谷托管費(fèi)550978.03元的問(wèn)題，已移送師宗縣紀(jì)律檢查委員會(huì)處理；對(duì)油菜種植直接損失120844元的問(wèn)題，責(zé)成發(fā)投集團(tuán)不再支付托管服務(wù)費(fèi)；針對(duì)問(wèn)題3責(zé)成發(fā)投集團(tuán)和漾月街道收繳不應(yīng)由政府承擔(dān)的1500000元租金；針對(duì)問(wèn)題4責(zé)成漾月街道和發(fā)投集團(tuán)合理確定征地范圍；針對(duì)問(wèn)題5至11，責(zé)成丹鳳街道收回多付的土地流轉(zhuǎn)費(fèi)繳縣級(jí)財(cái)政；針對(duì)問(wèn)題12，責(zé)成丹鳳街道收回應(yīng)代扣未代扣的茭瓜地土地流轉(zhuǎn)費(fèi)；針對(duì)問(wèn)題13至15，責(zé)成發(fā)投集團(tuán)和漾月街道收回多付的土地流轉(zhuǎn)費(fèi)繳縣級(jí)財(cái)政；針對(duì)問(wèn)題16至18，責(zé)成丹鳳街道對(duì)要用且已支付流轉(zhuǎn)費(fèi)的地，從土地使用時(shí)間算起用足3年，對(duì)已付款無(wú)法使用的地，收回已支付的土地流轉(zhuǎn)費(fèi)，未支付的不再支付；對(duì)數(shù)據(jù)源存在的問(wèn)題，責(zé)成丹鳳街道督促振拓公司對(duì)測(cè)量圖紙和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)重新核實(shí)，督促社區(qū)對(duì)合同數(shù)據(jù)重新核實(shí)，責(zé)成漾月街道重新核實(shí)原茭瓜地面積；針對(duì)問(wèn)題27和28，責(zé)成發(fā)投集團(tuán)盡快收回土地租金，完善相關(guān)手續(xù)；針對(duì)問(wèn)題29責(zé)成丹鳳街道和漾月街道收回2022年已付款未使用土地的流轉(zhuǎn)費(fèi)；對(duì)坡度較大、難以使用的1455.29畝旱地，建議根據(jù)種植規(guī)劃引導(dǎo)農(nóng)戶自行種植。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)建議：一是建議振拓公司對(duì)測(cè)量圖紙和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)重新核實(shí)。確保圖紙是由原始測(cè)量數(shù)據(jù)繪制，保證測(cè)量數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。二是建議丹鳳街道和漾月街道對(duì)測(cè)量圖紙和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)重新核實(shí)，保證標(biāo)注準(zhǔn)確、對(duì)付款姓名與測(cè)量統(tǒng)計(jì)姓名不一致的要再核實(shí)，保證圖紙數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)一致。三是建議丹鳳街道和漾月街道及相關(guān)單位加強(qiáng)資金管理，確保資金支付安全。四是建議發(fā)投集團(tuán)及相關(guān)單位加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按程序組織實(shí)施，把好項(xiàng)目程序和質(zhì)量關(guān)，確保項(xiàng)目發(fā)揮效益。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)本次審計(jì)查出的立行立改問(wèn)題，師宗縣人民政府丹鳳街道辦事處、師宗縣人民政府漾月街道辦事處及師宗縣發(fā)展投資集團(tuán)有限公司應(yīng)當(dāng)自收到本報(bào)告之日起60日內(nèi)整改完畢，將整改情況書(shū)面告知師宗縣審計(jì)局，同時(shí)向師宗縣人民政府報(bào)告，并向社會(huì)公告。