縣十七屆人大常委會第十三次會議材料（四）

師宗縣人民政府關(guān)于師宗縣2017年

地方財(cái)政決算情況的報(bào)告

—2018年7月   日在師宗縣第十七屆人大常委會第十三次會議上

師宗縣財(cái)政局局長  梁永春

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向縣人大常委會報(bào)告師宗縣2017年地方財(cái)政決算和2018年1－6月地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。

一、2017年地方財(cái)政決算情況

2017年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，縣財(cái)稅部門緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)，攻堅(jiān)克難，開拓進(jìn)取，千方百計(jì)組織收入，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力深化財(cái)政改革，嚴(yán)格堅(jiān)持依法理財(cái)，實(shí)現(xiàn)縣級地方公共財(cái)政預(yù)算收入增長，完成了人民代表大會批準(zhǔn)的各項(xiàng)支出預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。

（一）地方公共財(cái)政決算情況

1.收入。2017年實(shí)現(xiàn)財(cái)政總收入91955萬元，比2016年87131萬元增收4824萬元，增長5.5 %。其中：中央、省、市級收入32910萬元，比2016年的32727萬元增收183萬元，增長0.6%；地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成59045萬元，比2016年的54400萬元增收4645萬元，增長8.5%。

2.支出。地方公共財(cái)政預(yù)算支出完成293000萬元，比2016年的255050萬元增支37950萬元，增長14.9%。其中，具有專項(xiàng)用途的一般轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出79027萬元，比2016年的84714萬元減支5687萬元，下降6.7%；縣級財(cái)政支出213973萬元，比2016年170336萬元增支43637萬元，增長25.6%。縣級財(cái)政支出中，人員經(jīng)費(fèi)支出129643萬元，占支出數(shù)的60.6%；公務(wù)費(fèi)支出3195萬元，占支出數(shù)的1.5%，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出81135萬元（其中：緩撥?？?/span>19745萬元、全縣各類專項(xiàng)23594萬元、全縣債務(wù)37796萬元），占支出數(shù)的37.9%。

3.收支平衡情況。全年總收入309007萬元。其中：地方公共財(cái)政預(yù)算收入59045萬元、上級補(bǔ)助收入207823萬元（其中財(cái)力62827萬元），新增債券資金10000萬元，債券轉(zhuǎn)貸資金收入5860萬元、調(diào)入資金26279萬元。全年總支出309007萬元，其中：縣本級地方公共財(cái)政預(yù)算支出213973萬元，上級?？罴熬哂袑ｍ?xiàng)用途的一般轉(zhuǎn)移支付支出79027萬元，上解支出10147萬元，一般債券還本支出5860萬元。收支相平衡（由于財(cái)力有限，資金調(diào)度困難，結(jié)轉(zhuǎn)2017年上級?？?/span>65302萬元）。

總收入大于年初人民代表大會報(bào)告數(shù)196萬元，原因是四月份省級結(jié)算后預(yù)下達(dá)我縣上級補(bǔ)助679萬元，調(diào)入資金減少483萬元；總支出比人民代表大會報(bào)告數(shù)多196萬元，原因是決算后節(jié)能降耗扣款105萬元、地稅經(jīng)費(fèi)上解增加91萬元。

（二）政府性基金決算情況

1.收入。2017年由于縣域經(jīng)濟(jì)低迷，企業(yè)融資困難，全年本級收入完成10227萬元。

2.支出。全年政府性基金支出23321萬元。其中：本級支出22765萬元，上級專款支出556萬元。

3.平衡情況。本年收入合計(jì)27944萬元，其中：縣級收入10227萬元、上年結(jié)余2144萬元、上級補(bǔ)助收入2938萬元、調(diào)入資金12635萬元。本年支出合計(jì)23224萬元（地方基金預(yù)算支出23321萬元、上解支出-97萬元），年終結(jié)余4720萬元。

總收入大于年初人民代表大會報(bào)告數(shù)4623萬元，原因是四月份省級結(jié)算后部分科目不能調(diào)劑使用，調(diào)入資金增加4623萬元；總支出比人民代表大會報(bào)告數(shù)少97萬元，原因是決算后上解支出-97萬元（以前年度上解因政策變化在本年返還）。

（三）社會保險(xiǎn)基金決算情況

1.收入。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入116193萬元(其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金10762萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金14301萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金41665萬元、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金12931萬元、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金34673萬元、工傷保險(xiǎn)基金545萬元、失業(yè)保險(xiǎn)基金584萬元、生育保險(xiǎn)基金732萬元)，上年結(jié)余47049萬元，收入合計(jì)163242萬元。

2.支出。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出95902萬元(其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金8928萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金4439萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金32634萬元、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金8265萬元、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金39890萬元、工傷保險(xiǎn)基金552萬元、失業(yè)保險(xiǎn)基金584萬元、生育保險(xiǎn)基金610萬元)，年終滾存結(jié)余67340萬元。

總收入小于年初人民代表大會報(bào)告數(shù)255萬元，原因是年終城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)上級指標(biāo)調(diào)減了255萬元；總支出小于人民代表大會報(bào)告數(shù)5951萬元，原因是年終報(bào)表調(diào)減危房改造資金5000萬元和行政事業(yè)單位生育保險(xiǎn)406萬元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)年終退回290萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級專戶調(diào)減了255萬元。

（四）國有資本經(jīng)營決算情況

國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補(bǔ)助收入52萬元，支出52萬元，收支相平衡。收支數(shù)與年初人民代表大會報(bào)告數(shù)一致。

（五）非稅收入完成情況

2017年完成縣級非稅收入32971萬元，比上年20581萬元增收12390萬元，增長60.2%。其中：納入地方一般公共預(yù)算管理的非稅收入16615萬元，比上年13765萬元增收2850萬元，增長20.7%；政府性基金10227萬元，與上年2673同比增收7554萬元，增長282.6%；財(cái)政專戶管理的非稅收入完成1715萬元，與上年1822萬元同比減收107萬元，下降5.9%。

納入地方一般公共預(yù)算管理的非稅收入主要是：專項(xiàng)收入11477萬元、行政事業(yè)性收費(fèi)收入965萬元、罰沒收入814萬元、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入1949萬元；納入專戶管理的非稅收入主要是：教育收費(fèi)1646萬元、公車處置成本21萬元、煤炭行業(yè)特種人員培訓(xùn)費(fèi)等47萬元。

（六）轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況

上級補(bǔ)助收入207823萬元（其中財(cái)力62827萬元），新增債券資金10000萬元，債券轉(zhuǎn)貸資金收入5860萬元、調(diào)入資金26279萬元。全年總支出309007萬元，其中：縣本級地方公共財(cái)政預(yù)算支出213973萬元，上級?？罴熬哂袑ｍ?xiàng)用途的一般轉(zhuǎn)移支付支出79027萬元，上解支出10147萬元，一般債券還本支出5860萬元。

（七）債務(wù)管理情況

師宗縣2017年地方政府性債務(wù)限額18.18億元，其中一般債務(wù)15.78億元，專項(xiàng)債務(wù)2.4億元。截至2017年12月31日，經(jīng)審計(jì)認(rèn)定，納入政府性債務(wù)系統(tǒng)管理的債務(wù)余額為116915萬元，其中： 政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)110997萬元（新增債券16500萬元，置換債券81630萬元）；政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)368萬元；政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)5550萬元。2013—2017年師宗縣通過各融資平臺公司向各銀行融資422540萬元，到位資金365623萬元，用于脫貧攻堅(jiān)21.19億元。其中：未到位資金56917萬元，撥付使用184792萬元，結(jié)存資金180831萬元，累計(jì)已償還本金40900萬元、利息17668萬元，共計(jì)58568萬元。

（八）預(yù)算績效管理情況

根據(jù)績效管理相關(guān)要求，為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率，自2013年以來，師宗縣相繼出臺了《師宗縣人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績效管理的通知》（師政辦發(fā)【2014】104號）等一系列績效管理辦法，成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了績效評價(jià)共性指標(biāo)體系框架及激勵(lì)問責(zé)制度，按照“先易后難、由點(diǎn)及面、分級實(shí)施、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，從投入、過程、產(chǎn)出、效果四方面開展績效評價(jià)，把績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算資金安排相結(jié)合，與完善制度規(guī)范管理相結(jié)合，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績效管理。

師宗縣2017年對三個(gè)項(xiàng)目實(shí)施績效評價(jià)，分別是產(chǎn)糧大縣、產(chǎn)油大縣項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范項(xiàng)目。產(chǎn)糧（油）大縣獎勵(lì)資金共計(jì)1524.24萬元（產(chǎn)糧大縣獎勵(lì)資金1010萬元，產(chǎn)油大縣獎勵(lì)資金514.24萬元）。師宗縣2017年實(shí)際投入產(chǎn)糧（油）大縣獎勵(lì)資金2113萬元，其中農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化1000萬元、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)80萬元、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)75萬元農(nóng)口專項(xiàng)資金500萬元，縣級糧食儲備費(fèi)用348萬元，中低產(chǎn)田改造等項(xiàng)目110萬元，全縣糧食播種面積63.6萬畝，實(shí)現(xiàn)糧食總產(chǎn)2.305億公斤，同比增 0.03%，績效評價(jià)總分98分。全縣的產(chǎn)糧（油）大縣獎勵(lì)資金按計(jì)劃超額完成，推動縣域特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展和農(nóng)田水利標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，化解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范項(xiàng)目由云南海利實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司實(shí)施，項(xiàng)目總投資5120萬元，中央預(yù)算內(nèi)補(bǔ)助資金358萬元，自籌4762萬元。2017年公司生產(chǎn)復(fù)合微生物固體肥料31790噸，液體肥料3400噸，實(shí)現(xiàn)收入5010萬元。該項(xiàng)目將廢棄煙葉和秸稈，處理成高效有機(jī)肥，調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，改善農(nóng)民居住環(huán)境，降低病原體滋生風(fēng)險(xiǎn)，保障人民身體健康，為建設(shè)生態(tài)家園，構(gòu)建和諧社會發(fā)揮積極作用，績效評價(jià)總分94分。

從2017年全縣財(cái)政運(yùn)行情況看，當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期財(cái)政工作將面臨諸多困難和問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是財(cái)源結(jié)構(gòu)單一的局面短期內(nèi)難以改變。受國家“去產(chǎn)能”和云南“控?zé)?/span>”等政策措施影響，煤炭、烤煙等傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)難續(xù)輝煌，而旅游、高原特色農(nóng)業(yè)、物流等新興產(chǎn)業(yè)正在培養(yǎng)當(dāng)中，短期內(nèi)規(guī)模效益難以顯現(xiàn)。二是稅收減收因素逐年增多。落實(shí)“營改增”、小微企業(yè)減稅降費(fèi)等一些政策措施，短期內(nèi)也導(dǎo)致了稅收收入減少。三是政府償債的壓力逐年加大。四是預(yù)算支出執(zhí)行難度空前，縣級財(cái)力已無法按月保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生。五是解決緩撥?？铍y，解決機(jī)關(guān)事業(yè)單位個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)年金、失地少地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)等歷史遺留問題難。對于這些問題，我們將高度重視，認(rèn)真研究，采取有力的措施逐步加以解決。

二、下步工作打算

（一）夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)。一是穩(wěn)住現(xiàn)有存量。全面落實(shí)穩(wěn)增長政策措施，大力扶持企業(yè)發(fā)展，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級。充分發(fā)揮中小企業(yè)幫扶資金作用，強(qiáng)化政銀企對接合作，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)加大有效信貸投放，緩解中小企業(yè)融資難的問題。二是培育新興財(cái)源。充分發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金和股權(quán)投資基金大力支持全縣高原特色農(nóng)業(yè)發(fā)展，并帶動更多社會資本投入。大力推進(jìn)全域旅游、商貿(mào)物流等新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。落實(shí)政策推進(jìn)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”。三是強(qiáng)化以項(xiàng)爭資。緊扣國家和省、市戰(zhàn)略規(guī)劃，突出師宗特色優(yōu)勢，加快完善師宗縣項(xiàng)目庫，創(chuàng)新方式，力促一大批項(xiàng)目進(jìn)入國家和省、市盤子，大力爭取上級資金和社會資本投入師宗經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。

（二）強(qiáng)化稅收征管。一是完善征管機(jī)制。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)走勢和財(cái)源變化動態(tài)，積極應(yīng)對“營改增”全面實(shí)施帶來的影響，健全和完善財(cái)稅部門收入?yún)f(xié)調(diào)工作機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化國地稅合作。二是密切跟蹤稅源。持續(xù)強(qiáng)化重點(diǎn)稅源企業(yè)的聯(lián)系走訪，主動深入跟蹤服務(wù)。緊抓一次性稅源，構(gòu)建協(xié)稅信息交互網(wǎng)絡(luò)，通過多維信息比對挖掘一次性稅源潛力。繼續(xù)加強(qiáng)建筑業(yè)稅源管理，切實(shí)增強(qiáng)各建設(shè)單位協(xié)稅護(hù)稅意識，積極主動地與外地企業(yè)協(xié)商納稅事項(xiàng)，把盡可能多的稅收留在本地。

（三）加大支出管理力度。一是推進(jìn)國庫集中支付電子化管理。實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門、預(yù)算單位、人民銀行和代理銀行間財(cái)政資金支付和清算業(yè)務(wù)的“無紙化”辦理，進(jìn)一步提升財(cái)政資金運(yùn)行效率和財(cái)政服務(wù)效能，不斷強(qiáng)化財(cái)政資金運(yùn)行情況監(jiān)控，從基礎(chǔ)上筑牢財(cái)政資金安全防線，推進(jìn)源頭防腐治腐。二是加強(qiáng)扶貧資金管理。加大涉農(nóng)資金整合力度，加大財(cái)政資金投入脫貧攻堅(jiān)力度，堅(jiān)持“項(xiàng)目跟著規(guī)劃走，資金跟著項(xiàng)目走，檢查跟著資金走”的原則，著力突出鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）在脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目工作上的主導(dǎo)地位和資金使用上的主體責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政部門的資金監(jiān)督管理職能。三是加大財(cái)政資金監(jiān)督檢查力度。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)控預(yù)算追加，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行及時(shí)性、均衡性、有效性；加強(qiáng)財(cái)政資金調(diào)撥管理，加強(qiáng)財(cái)政資金跟蹤問效，加強(qiáng)重大財(cái)稅政策和重點(diǎn)專項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查；依法依規(guī)做好全縣預(yù)算決算信息和其他財(cái)政信息公開。四是加強(qiáng)財(cái)會隊(duì)伍建設(shè)。健全完善全縣預(yù)算單位財(cái)會人員管理機(jī)制，加強(qiáng)思想政治教育和專業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力打造講政治、有紀(jì)律，講道德、有規(guī)矩，講業(yè)務(wù)、有水平的財(cái)會工作隊(duì)伍，不斷提高財(cái)會工作人員管財(cái)、理財(cái)、治財(cái)?shù)哪芰退健?/span>

各位領(lǐng)導(dǎo)，今年財(cái)政收支形勢非常嚴(yán)峻，改革發(fā)展任務(wù)艱巨，做好各項(xiàng)財(cái)政工作責(zé)任重、壓力大。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，誠懇接受縣人大常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，認(rèn)真貫徹落實(shí)本次會議提出的各項(xiàng)要求，堅(jiān)持生財(cái)、聚財(cái)、理財(cái)、用財(cái)并重，扎實(shí)做好各項(xiàng)工作，不斷提高財(cái)政管理水平，努力促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。

以上報(bào)告，請予審查。

師宗縣2017年財(cái)政總決算公開表

補(bǔ)充公開表